在目前的境外投資實(shí)踐中，境內(nèi)企業(yè)境外投資首先需要獲得發(fā)改委、商務(wù)部的核準(zhǔn)/備案，作為境外直接投資的前置審批程序，然后再至銀行辦理境外直接投資外匯登記以及后續(xù)的對(duì)外購(gòu)付匯。如果涉及中央企業(yè)對(duì)外投資的，還要事前執(zhí)行國(guó)資委《中央企業(yè)境外投資監(jiān)督管理辦法》（國(guó)資委令第35號(hào)）的管理要求。

ODI備案有下列好處

1、公司能夠以合法的方式完成境內(nèi)資金出境，海外利潤(rùn)合規(guī)入境，日后企業(yè)境外上市，沒(méi)有合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和障礙 。

2、可以獲得境外當(dāng)?shù)氐亩愂諆?yōu)惠，快速積累資本，后期境外資金返程回國(guó)投資，可以享受政府給予的資金補(bǔ)貼。

3、有利于境內(nèi)外企業(yè)優(yōu)化資源配置，為境內(nèi)企業(yè)增加附加值，提升企業(yè)形象。

ODI備案流程和時(shí)間

第一步，提交商務(wù)部、發(fā)改委核準(zhǔn)或備案

第二步，外匯管理局備案（銀行放外匯，外管局監(jiān)管）

第三步，實(shí)施ODI，資金合規(guī)出境

ODI辦理時(shí)間：2-3個(gè)月，辦理完成后，可獲得商務(wù)部《企業(yè)境外投資證書(shū)》和發(fā)改委《境外投資項(xiàng)目備案通知書(shū)》

辦理ODI的基本要求如下：

1、境內(nèi)公司最好是成立滿1年以上。

2、審計(jì)報(bào)告必須是盈利的，其中凈資產(chǎn)和凈利潤(rùn)要大于對(duì)外的投資額，公司的資產(chǎn)負(fù)債率最好低于70%，越低越好。

3、公司股東的背景，資金的來(lái)源必須是合法、真實(shí)的。

ODI境外投資備案辦理注意事項(xiàng)：

辦理境外投資備案需滿足國(guó)家、省市級(jí)商務(wù)審核部門(mén)審核要求，滿足境外目的地相關(guān)機(jī)構(gòu)審核要求，涉及法律問(wèn)題，需聯(lián)合境內(nèi)外律師參與，投資項(xiàng)目需確保項(xiàng)目真實(shí)性，需符合盡職調(diào)查。對(duì)于境外投資項(xiàng)目出具了相應(yīng)的指導(dǎo)意見(jiàn)，明確將境外投資項(xiàng)目分成了鼓勵(lì)開(kāi)展、限制開(kāi)展和禁止開(kāi)展三類(lèi)情況：

1. 鼓勵(lì)類(lèi)：基礎(chǔ)設(shè)施行業(yè)類(lèi)投資、產(chǎn)能和裝備行業(yè)類(lèi)投資、高新技術(shù)和先進(jìn)制造行業(yè)類(lèi)投資、能源資源行業(yè)類(lèi)投資、農(nóng)業(yè)行業(yè)類(lèi)投資、一帶一路項(xiàng)目投資。

2. 限制類(lèi):

嚴(yán)查類(lèi)型一：前往與我國(guó)未建交、發(fā)生戰(zhàn)亂或我國(guó)締結(jié)的雙多邊條約或協(xié)議規(guī)定需要限制的敏感國(guó)家和地區(qū)開(kāi)展境外投資；

嚴(yán)查類(lèi)型二：房地產(chǎn)、酒店、影城、娛樂(lè)業(yè)、體育俱樂(lè)部等境外投資；

嚴(yán)查類(lèi)型三：在境外設(shè)立無(wú)具體實(shí)業(yè)項(xiàng)目的股權(quán)投資基金或投資平臺(tái)。如無(wú)法說(shuō)明具體資金使用計(jì)劃、資金來(lái)源（包括自有資金、銀行貸款、募集資金等合規(guī)方式）

3.禁止類(lèi)：涉及未經(jīng)國(guó)家批準(zhǔn)的軍事工業(yè)核心技術(shù)和產(chǎn)品輸出的;運(yùn)用我國(guó)禁止出口的技術(shù)、工藝、產(chǎn)品從事違法活動(dòng)等;我國(guó)締結(jié)或參加的國(guó)際條約明令禁止的危害國(guó)家利益等。

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