如果國內(nèi)企業(yè)通過境外投資獲得國外企業(yè)的所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)，就應(yīng)當(dāng)按照商務(wù)部和發(fā)改委的要求進行ODI備案/核準(zhǔn)，通過ODI備案/核準(zhǔn)后，人民幣資金可換成外匯并出境進行投資，而投資所得外匯亦可順利入境。今天就跟大家簡單介紹一下境外投資ODI備案。

什么樣的企業(yè)需要境外投資ODI備案？

l 跨境電商；

l BVI等投資控股企業(yè)；

l 境外投資并購；

l 境外上市（紅籌/VIE架構(gòu)）；

l 成立境外子公司開展業(yè)務(wù)；

l 備案政策出臺前已經(jīng)投資但未辦證書。

對外投資備案(核準(zhǔn))對象主要分為三種：

1. 設(shè)立最終目的地企業(yè)需備案(核準(zhǔn))

這里所述的企業(yè)為最終目的地企業(yè)，最終目的地指境內(nèi)投資主體投資最終用于項目建設(shè)或持續(xù)生產(chǎn)經(jīng)營的所在地。這就是所謂的最終目的地管理原則。

2.空殼公司不備案(核準(zhǔn))

對于境內(nèi)投資主體投資到最終目的地企業(yè)的路徑上設(shè)立的所有空殼公司，管理部門均不予備案或核準(zhǔn)。

3.最終目的地企業(yè)再投資不備案(核準(zhǔn))

最終目的地企業(yè)再開展的投資活動不屬于現(xiàn)行對外投資管理范疇，無需辦理對外投資備案或核準(zhǔn)手續(xù)。

境外投資ODI備案作用是什么？

1、方便企業(yè)境外投資轉(zhuǎn)款做初期運營資金

2、境外公司銀行開戶可能要賬戶激活費

3、資金回流也需要出示境外投資備案

4、方便與境外公司與國內(nèi)外資企業(yè)合作

境外投資ODI備案滿足條件有哪些？

通常情況下境外投資備案需要通過相關(guān)政府部門的審核，審核會比較嚴(yán)格，境外投資ODI備案需要符合以下條件：

１．申請備案的大陸公司最好成立一年以上，如果是成立時間不足一年的企業(yè)，難以提供完整的審計財務(wù)報表的，無法通過部門的批準(zhǔn)或備案；

２．申請備案的大陸公司近一年獨立第三方會計事務(wù)所出具的審計報告不得顯示出現(xiàn)虧損；

３．申請備案的大陸公司凈資產(chǎn)回報率最好高于５％，越高越好；

４．申請備案的大陸公司資產(chǎn)負(fù)債率最好低于７０％，越低越好。

辦理境外投資ODI備案所需材料

１．大陸公司執(zhí)照原件。

２．提供大陸公司最新財務(wù)審計報告。

３．大陸公司法人、股東、董事、社長、監(jiān)事身份證復(fù)印件（股東為公司提供營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件）。

４．海外公司（或境外公司）章程以及章程翻譯。

５．公司主營產(chǎn)品或主營業(yè)務(wù)說明，并附圖片。

６．境外投資商業(yè)計劃書、市場調(diào)查等，投資資金來源狀況的說明梗概、投資環(huán)境分析評價概況等。

７．提供銀行出具的資金來源證明。

８．企業(yè)如果是海外并購，需要出具并購合同和協(xié)議，銀行出具的存款證明（自有資金證明）或?qū)~單；出具第三方機構(gòu)出具的盡職調(diào)查。

境外投資備案疑問解答

問：事業(yè)單位境外投資可以備案嗎?

答：可以。《境外投資管理辦法》(商務(wù)部令2014年第3號)第三十六條規(guī)定：事業(yè)單位法人開展境外投資參照本辦法執(zhí)行。

問：非企業(yè)法人境外投資可以備案嗎?

答：非企業(yè)法人在境外投資設(shè)立企業(yè)，應(yīng)按照《境外投資管理辦法》辦理;非企業(yè)法人在境外設(shè)立機構(gòu)，不屬于商務(wù)主管部門境外投資管理范疇，因此不能為其辦理備案手續(xù)。