近年來(lái)，如果你也在做境外生意，那你一定會(huì)發(fā)現(xiàn)，國(guó)家出臺(tái)了很多系列文件去監(jiān)管、督促相關(guān)企業(yè)。想要境外投資的開(kāi)展合規(guī)合理，企業(yè)境外投資備案是老板們特別關(guān)心的，今天我們就一起去了解下相關(guān)內(nèi)容！
一、企業(yè)境外投資備案
境外投資備案，英文全稱(chēng)Overseas Direct Investment，也就是我們常說(shuō)的ODI。其具體是指在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)，備案通過(guò)新設(shè)、并購(gòu)及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)及其他權(quán)益的行為。
二、企業(yè)境外投資備案的申請(qǐng)條件
1.境內(nèi)公司需要成立了一年至少，而且要有真實(shí)的盈利。
2.境內(nèi)公司資產(chǎn)負(fù)債率低于70%。
3.境內(nèi)公司不能是投資金融類(lèi)、游戲影視等相關(guān)行業(yè)。
4.要有近一年獨(dú)立第三方會(huì)計(jì)事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告，其中不能出現(xiàn)虧損；
5.凈資產(chǎn)回報(bào)（收益）率最好高于5%，越高越好；資產(chǎn)負(fù)債率最好低于78%，越低越好；
6.股東背景、資金來(lái)源必須真實(shí)、合法。
三、辦理企業(yè)境外投資備案所需資料
1.境外投資備案表；
2.企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件
3.有關(guān)補(bǔ)充材料，如:
(1)對(duì)外投資設(shè)立企業(yè)或并購(gòu)的相關(guān)章程
(2)相關(guān)的董事會(huì)或出資決議
(3)新經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表
(4)前期工作落實(shí)情況說(shuō)明
(5)并購(gòu)類(lèi)需提交境外并購(gòu)事項(xiàng)前期報(bào)告表
(6)境外投資真實(shí)性承諾書(shū)
四、如果不進(jìn)行企業(yè)境外投資備案會(huì)產(chǎn)生哪些后果？
1.投資主體中止或停止實(shí)施、處以警告
2.提供融資、擔(dān)保的依法依規(guī)處罰
3.外匯進(jìn)出受限
五、企業(yè)境外投資備案流程
1、商務(wù)部門(mén)核準(zhǔn)和備案要求
通過(guò)商務(wù)部“境外投資管理系統(tǒng)”信息填報(bào)，網(wǎng)上生成《境外投資備案表》，商務(wù)部或省商務(wù)廳會(huì)在3個(gè)工作日內(nèi)予以備案并向獲得備案的企業(yè)頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書(shū)》。
2、外匯登記管理
辦理境外直接投資前期費(fèi)用登記，企業(yè)在獲得發(fā)改委和商務(wù)部門(mén)的核準(zhǔn)或備案后，辦理境外直接投資外匯登記。
3、國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管審批
企業(yè)應(yīng)在履行內(nèi)部決策程序后，具體實(shí)施前向市國(guó)資委報(bào)送備案材料。
六、企業(yè)境外投資備案的投資資金來(lái)源審查
在投資資金來(lái)源方面，監(jiān)管部門(mén)主要關(guān)注其是否真實(shí)合規(guī)。目前，境外直接投資的資金來(lái)源主要包括：
?。?）企業(yè)自有資金，如生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得、實(shí)收注冊(cè)資本等；
（2）企業(yè)借款，如銀行貸款等；
?。?）募集資金，如私募和公募基金等；
?。?）權(quán)益性資產(chǎn)出資，如公司出售房地產(chǎn)等資產(chǎn)獲取的資金。
如果在境外項(xiàng)目開(kāi)展中，被發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在虛構(gòu)貿(mào)易背景、未如實(shí)申報(bào)信息、分拆購(gòu)匯等行為，外管局會(huì)判定其為逃匯行為，所以，在這里也提醒大家，備案過(guò)程涉及多部門(mén)的多項(xiàng)立項(xiàng)審批程序，不建議大家自己處理，建議企業(yè)在申請(qǐng)時(shí)選擇專(zhuān)業(yè)的機(jī)構(gòu)來(lái)協(xié)助辦理，這樣盡量避免后期出現(xiàn)差池。
