越來越多的企業(yè)選擇“走出去”尋求更廣闊的發(fā)展空間，但是資金的出境也需要做到合法合規(guī)，符合條件的企業(yè)需要及時辦理ODI境外投資備案，這樣才能保證公司高效的運營效率不因為程序問題而受到影響。我們都知道ODI境外投資備案是指國內(nèi)企業(yè)對海外項目或子公司進行投資打投資款所需要申請的備案。辦理周期在2個月左右。今天我們就跟大家好好聊聊ODI境外投資備案的相關(guān)內(nèi)容。

　　一、ODI境外投資備案的目的

　　為了監(jiān)管和管理境外投資活動，確保投資的合法性、安全性和有效性。通過備案制度，政府可以了解和監(jiān)控國內(nèi)企業(yè)對外投資的情況，促進對外投資的規(guī)范化和可持續(xù)發(fā)展。

　　二、ODI境外投資備案的模式

　　ODI會根據(jù)投資資金的大小、行業(yè)、國家等因素將備案分為核準制和備案制。需要注意的是，并不是說針對敏感國家/地區(qū)和敏感行業(yè)就一定是禁止投資，只是需要改為走核準制流程，需要發(fā)改委、商務(wù)部一起或者分別進行核準，并不是一竹竿打死不允許往這些行業(yè)和國家/地區(qū)投資。

　　三、ODI境外投資備案條件及要求

　　1、符合“境外投資”定義

　　境內(nèi)企業(yè)通過新設(shè)、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得非金融企業(yè)的所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他權(quán)益的行為。

　　2、主體和成立時間要求

　　主體需要為我國境內(nèi)依法成立的企業(yè)。如果是成立時間不滿一年的企業(yè)，無法提供完整的經(jīng)審計的財務(wù)報表，一般比較難通過審批部門的核準或備案。

　　3、確保股東背景、資金來源、投資真實性

　　若無法具體說明境內(nèi)股東或合伙人背景、資金來源（例如：自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規(guī)方式獲取的資金）以及境外投資項目真實性很難通過審查。

　　4、財務(wù)要求

　　提供最近一年由獨立第三方會計事務(wù)所出具的審計報告并且報告中不能出現(xiàn)虧損，凈資產(chǎn)和凈利潤要大于對外的投資額。凈資產(chǎn)回報率最好高于5%，同時資產(chǎn)負債率最好低于70%，越低越好。

　　四、ODI境外投資備案—發(fā)改委核準或備案

　　1.權(quán)限劃分

　　(1)中方投資額3億美元及以上的境外投資項目由國家發(fā)展改革委備案；

　　(2)中方投資額1億美元至3億美元（不含）的境外投資項目由省發(fā)展改革委備案；

　　(3)中方投資額1億美元（不含）以下的境外投資項目由投資主體注冊地的設(shè)區(qū)市發(fā)展改革委備案。

　　(4)投資主體通過提供融資或內(nèi)保外貸等方式進行境外投資的，也需在發(fā)改部門備案。

　　2.申報流程

　　(1)屬國家發(fā)展改革委備案管理的，投資主體通過國家發(fā)改委全國境外投資備案管理系統(tǒng)直接向國家發(fā)展改革委提交項目備案申請相關(guān)文件。

　　(2)屬省發(fā)展改革委備案管理的，投資主體應(yīng)同時在國家發(fā)改委全國境外投資備案管理系統(tǒng)提交項目備案申請。注意：不同地區(qū)辦理需要的條件和材料都不太一樣，具體需要詳細參考當?shù)氐恼呶募?/p>

　　(3)屬市發(fā)展改革委備案管理的，投資主體應(yīng)通過國家發(fā)改委全國境外投資備案管理系統(tǒng)提交項目備案申請，并將對應(yīng)的紙質(zhì)申請材料送交市發(fā)展改革委外資處。

　　以上就是關(guān)于ODI境外投資備案的相關(guān)內(nèi)容，希望可以幫到大家。