一提到要辦理什么證書、備案，大家都很排斥，其實，就境外投資而言，ODI投資備案是必須要辦理的，但是我要強調，獲得相應證書不是最終目的，主要是為了境內企業能“走出去”，最終是為了順利完成境外投資，乃至實現境外上市等。今天我們就ODI投資備案好好跟大家聊一下。
一、不辦理ODI投資備案的后果
1、資金進出受限完成備案后，企業能夠以合法合規的方式實現資金出/入境，否則資金將無法通過銀行合法匯出，未來境外主體的利潤紅利返程亦會受限。
2、無法完成返程投資若境內企業的境外子公司擬返程投資大陸企業，如果沒有辦理ODI備案手續，則無法完成返程投資，這對于未來有海外上市規劃的企業而言需要特別關注。
3、無法享受政府補貼和獎勵若未辦理ODI備案手續，境內企業無法享受我國政府相關補貼和獎勵，包括境外知識產權糾紛和“兩反一保”應訴補貼等。
4、懲戒措施未辦理ODI備案即進行境外投資的，境內主體將在一定時限內被禁止任何境外投資行為。相關主管部門有權責令境內主體中止或停止實施該項目并限期改正，對境內主體及有關責任人處以警告；構成犯罪的，依法追究刑事責任。
二、ODI投資備案審查關注的重點
境內企業運營情況審查境內資金將通過境內公司向外匯出，故首先需核查的是申請實施境外投資的境內公司運營情況。
通常，監管機構會從企業成立時間（需成立滿一年以上），經營范圍（與擬投的境外項目是否匹配或具有相關性）、經營狀況（是否具備可持續盈利能力）、境內股東/合伙人情況（各股東/合伙人均需資信良好）、投資領域等多個維度考量境內企業，核心是確認該主體具備與其申報投資資金、境外投資項目相匹配的真實投資能力。
投資資金來源審查在投資資金來源方面，監管部門主要關注其是否真實合規。目前，境外直接投資的資金來源主要包括：企業自有資金，如生產經營所得、實收注冊資本等；企業借款，如銀行貸款等；募集資金，如私募和公募基金等；權益性資產出資，如公司出售房地產等資產獲取的資金。
對于企業自有資金，主要關注經審計的財務報表及銀行賬戶流水，特別是主營業務收入、應收賬款等科目；同時關注大額資金入賬是否確為源自自身日常經營，通過賬戶附言、原始合同、發票等材料交叉復核；對于銀行貸款，主要關注金融機構貸款合同中是否對資金用途有相關約束性條款等；對于權益性出資，則重點關注資產交易的原始憑證，如證券公司出具的股票買賣證明及證券賬戶交易流水等；對于募集資金，則會關注基金管理人及產品本身的合法合規性，包括是否取得中國證券投資基金業協會出具的相關登記證明等，同時審核公司章程/合伙企業協議等。
篇幅有限，關于ODI投資備案的內容就說到這里了。
