聊到境外投資，海外融資上市，想必大家并不陌生，隨著國家“走出去”戰(zhàn)略的實施，中國企業(yè)赴境外融資上市的案例屢見不鮮，可是對于個人境外投資等經(jīng)濟活動并未完全放開，為促進投資便利化，國家外匯管理局就發(fā)布了“37號文”，重新梳理和規(guī)范了涉及返程投資外匯登記的相關(guān)問題，也就是說，37號文登記是目前境內(nèi)個人在境外投融資的唯一合規(guī)途徑。這篇文章，我們就一起聊一下關(guān)于37號文的相關(guān)內(nèi)容。

　　一、什么是37號文？

　　37號文是國家外匯管理局發(fā)布于2014年的：《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過特殊目的公司境外投融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知》。根據(jù)規(guī)定，只有完成37號文登記并滿足相關(guān)要求的中國境內(nèi)個人投資者，才能保證境外投資受益的資金回流合法合規(guī)。境外投資產(chǎn)生的收益（包括交易所得、分紅、利息等）回到國內(nèi)時，都必須向相關(guān)部門提供已經(jīng)完成的37號文登記文件。也就是說，37號文是中國境內(nèi)個人投資者合規(guī)持有境外公司股權(quán)/股份，以及境外收益合法回國的唯一途徑。

　　二、37號文的目的

　　外匯管理規(guī)定是不允許中國自然人在境外投資，但是37號文是中國自然人唯一的、合法合規(guī)地持有境外公司股份的方法。如果是個人或企業(yè)在境外投資之后，又回到中國境內(nèi)投資了一家外商投資企業(yè)。在外匯管理局的規(guī)定下，這種“返程投資企業(yè)”是合規(guī)合法的。如果你的境外投資產(chǎn)生了收益，不管是分紅還是交易變現(xiàn)，想要資金回國，就需要完成37號文登記文件。

　　三、37號文適用人群

　　37號文登記的主體是境內(nèi)居民個人，具體指的是持有中國境內(nèi)居民身份證、軍人身份證件、武裝警察身份證件的中國公民，以及雖無中國境內(nèi)合法身份證件、但因經(jīng)濟利益關(guān)系在中國境內(nèi)習(xí)慣性居住的境外個人。

　　四、不進行37號文登記的法律后果

　　不進行37號文登記會影響未來境外資金回到國內(nèi)，外匯管理機關(guān)亦有權(quán)責(zé)令要求改正，給予警告，并可對個人處5萬元以下的罰款。另外，還可能牽涉關(guān)聯(lián)外商投資企業(yè)的外匯合規(guī)或受限問題，甚至限制境外利潤或辦理其他外匯業(yè)務(wù)的限制。還要提醒的是，如果你存在僥幸心理，想著后續(xù)補上37號文，那我告訴你，實務(wù)操作中補登記辦理存在巨大難度，同時上面的處罰很難避免，甚至?xí)绊懫髽I(yè)未來的融資及后續(xù)資本運作，所以大家一定要重視起來！

　　五、37號文登記所需的文件

　　1.境內(nèi)股權(quán)公司資產(chǎn)合法持有證明文件;

　　2.創(chuàng)始人股東在特殊目的公司(股東名冊、認購人名冊等)有實際控制權(quán)的證明文件;

　　3.國內(nèi)權(quán)益公司的調(diào)檔章程;

　　4.境內(nèi)股權(quán)公司營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件;

　　5.與境外投資者簽訂的投融資協(xié)議;

　　6.創(chuàng)始人股東身份證復(fù)印件;

　　7.外匯登記表;

　　8.境內(nèi)居民個人境外投資外匯登記申請;

　　9.承諾函;

　　10.股東大會決議;

　　11.委托書。

　　以上就是關(guān)于37號文的全部內(nèi)容啦，如果有不明白的地方可以隨時跟我們探討。